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增值稅發票管理係統2.0版來了,增值稅發票綜合服務平台功能升級
發布日期:2019-08-25


按照國家稅務總局統一部署,增值稅發票管理係統2.0版於2019年8月23日已在寧波、陝西試點上線運行,2019年9月底四川省也將正式上線。

 

增值稅發票管理係統2.0版集成了稅控係統電子底賬係統綜合服務平台(包括稅務端和企業端),優化升級了原增值稅發票管理係統。為納稅人提供增值稅發票的開具網上抵扣勾選退稅勾選代辦退稅勾選進銷項發票查詢成品油消費稅管理發票下載等功能。

 

係統上線後納稅人開具增值稅發票並沒有變化,但發票抵扣勾選需登錄全新上線的增值稅發票綜合服務平台操作,免掃描平台將停用。

 

一、增值稅發票綜合服務平台是什麽?

 

增值稅發票綜合服務平台是現有增值稅發票選擇確認平台的升級版,在原有基礎上更改與新增了一些功能,並將其更名為增值稅發票綜合服務平台。為納稅人提供增值稅專用發票等抵扣憑證的網上抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、成品油消費稅申報、勾選庫存、進銷項發票查詢和下載等功能

 

二、增值稅發票綜合服務平台和原增值稅發票選擇確認平台有什麽差異?

 

增值稅發票綜合服務平台最重要的是增加了發票的全生命周期展示以及對增值稅進項發票用途的確認簽名,相較於選擇確認平台,其具體新增和優化的功能如下:

 

序號

選擇確認平台

綜合服務平台

1

抵扣勾選增加確認簽名操作

2

抵扣勾選可根據實際情況調整有效抵扣稅額或不抵扣

3

出口轉內銷發票勾選和查詢

4

增值稅發票全生命周期展示

5

注銷勾選

6

發票下載

7

風險管控(含風險納稅人、黑名單企業、違法違章信息、走逃失聯企業、異常扣稅)

 

三、增值稅發票綜合服務平台上線後有什麽是需要特別注意的?

 

1、免掃描平台將停用。

 

2、登陸綜合服務平台,需要本企業金稅盤、稅控盤或擁有企業數字證書的Ukey。

 

3、納稅申報前必須進行確認簽名操作

(1)每一所屬期納稅申報前,納稅人需通過增值稅綜合服務平台進行“抵扣勾選統計”和“確認簽名”操作。

(2)申報期內對已勾選數據進行“確認簽名”後,係統會鎖定當期抵扣勾選操作,如需繼續勾選發票,可在成功“撤銷簽名”後繼續進行發票勾選或撤銷勾選操作。

(3)“確認簽名”功能隻在申報期內開放。

(4)申報繳稅前,“確認簽名”和“撤銷簽名”支持多次操作。

 

4、掃描認證的發票,也需要在平台進行用途確認操作。即掃描認證的發票如需用於抵扣,在該所屬期申報前,必須登陸平台進行簽名;如申請退稅(代辦退稅除外),則需在申請月份,登陸平台確認。

 

5、 選擇“部分抵扣”與“不抵扣”後,該所屬期申報繳稅後不能再次選擇抵扣

(1)增值稅發票綜合服務平台中,發票抵扣勾選模塊允許納稅人在“有效稅額”欄次填寫該張發票的部分稅額,並確認抵扣。需要注意的是,如果一張發票選擇了部分勾選,則代表確認了這張發票隻抵扣有效稅額,發票的狀態就變成“已抵扣”,當前所屬期申報繳稅後或申報期結束後,本張發票剩下的稅額也不能再次進行勾選抵扣。

(2)納稅人可通過“發票不抵扣勾選”模塊選擇確認申報期內不抵扣的進項發票,需要特別注意的是,選擇了“不抵扣”後,當前所屬期申報繳稅後或申報期結束後,該張發票不能重新被抵扣勾選。

 

6、辦理綜服平台相關事項應攜帶稅控設備

新係統上線後,無論是納稅人還是稅務機關登錄增值稅綜合服務平台進行相關操作都需要連接稅控設備作為身份識別標識。因此,如果您需要至辦稅服務廳辦理綜服平台相關事項,最好攜帶稅控設備或含有數字證書的Ukey,否則稅務機關可能由於沒有權限進行操作而無法辦理相應事項。

 

7、退稅勾選

1.勾選退稅和勾選抵扣隻能二選一,係統會自動監控,如果一張發票被勾選了退稅,那就無法在抵扣界麵查詢到;

2.已作廢、已衝紅、已失控的發票無法被勾選;

3.“退稅確認勾選”在一個自然月內可多次進行操作,但已確認後不可撤銷。

 

8、代辦退稅勾選

1.隻有代辦退稅標識的增值稅專用發票才能在這個模塊查詢到;

2.勾選退稅即確認,不可撤銷;

3.掃描認證成功的代辦退發票也代表已經確認了申請退稅。

 

9、“抵扣勾選”與“退稅勾選”的調整

1.“退稅勾選”數據調整為“抵扣勾選”應確保對應發票尚未退稅申報。如該發票已退稅申報,不應申請誤勾選業務;

2.當外貿企業發現退稅審核結果為“不予退稅”,相應發票需要用於抵扣的,可以申請開具“出口轉內銷證明”。在開具“出口轉內銷證明”後,再使用“增值稅發票綜合服務平台”的“出口轉內銷發票勾選”功能進行抵扣勾選。

 

四、增值稅發票綜合服務平台操作視頻

打開寧波稅務局增值稅發票綜合服務平台官網

https://fpdk.ningbo.chinatax.gov.cn

點擊平台右上角的“操作手冊”下載常用的9個功能的操作視頻

1、係統登陸

2、抵扣勾選

3、退稅勾選

4、代辦退稅勾選

5、進項發票查詢

6、發票下載

7、回退稅款所屬期

8、注銷勾選

9、檔案信息維護

 

改編來源:寧波稅務、四川稅務



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